NAV Online adatminőségi szigorítás 2025. szeptember 15-től

Számlázó Program és Házipénztár Program

Ez a leírás a Számlázó Program és Házipénztár Program-ról szól. A MOST program leírása ide kattintva olvasható.

Július 1-je óta hat éve működik a valós idejű számlaadat-szolgáltatás (a továbbiakban OSA). 2024-ben megnyílt az e-Áfa felület, amely 2028-tól várhatóan az áfabevallás elsődleges felülete lesz. Az OSA így a vállalkozások adóelszámolásának központi elemévé válik, ezért helyes, szabályos és technikailag hibamentes használata kiemelten fontos.

Az OSA növekvő szerepét tükrözi az adatszolgáltatás adatminőségét szigorító változás, mely 2025. szeptember 15-én lép életbe. Bizonyos, eddig "Rendben, figyelmeztetéssel" befogadott (számlázó program felületén DONE) adatszolgáltatások innentől megszakítva ABORTED státuszt kapnak, azaz adatszolgáltatásuk nem lesz teljesített. (NAV Online Számla / Hírek rovat / Módosulnak az Online Számla rendszer validációi címmel tájékoztat erről az adóhatóság)

1) Szigorítással érintett hibák

A következő felsorolás a teljesség igénye nélkül, a tervezett szigorítással érintett hibatípusok közül csak azokat tartalmazza, melyek előfordulását felhasználói visszajelzések nyomán tapasztaljuk. Az ezen hibákkal elkészült számlák adatszolgáltatását eddig figyelmeztetéssel befogadta, 2025. szeptember 15-től már a tervek szerint blokkolja majd a NAV:

• 1.1 közösségi hatályon kívüli EUFAD37, EUFADE vagy közösségi mentes KBAET áfa típussal kiállított számla, de a számlán nem szerepel a vevő közösségi adószáma
• 1.2 közlekedési eszköz adómentes értékesítése közösségi magánszemély vagy adóalany felé (KBAUK) és a vevő mégsem közösségi adószámmal vagy magánszemély esetén nem közösségi lakóhellyel van feltüntetve
• 1.3 )mentes (TAM, AAM, KBAET, KBAUK, EAM, NAM) vagy hatályon kívüli (ATK, EUFAD37, EUFADE, EUE, HO), illetve belföldi FAD Áfa mellett a tétel nem 0%-os áfával, hanem áfatartalommal szerepel.

2) Hibák megelőzése és javítása

A NAV visszamenőleg nem módosítja a „Rendben, figyelmeztetéssel” státuszú adatszolgáltatásokat. A hibás adatszolgáltatást a jövőre vonatkozóan szükséges elkerülni az alábbi lépésekkel:

1. Áfakulcsok ellenőrzése
   
   • Törzsadatok/Áfa kulcsok menüben a NAV30 ÁFA érték oszlopban az 1-es pontban felsorolt áfa típusoknál az ÁFA kulcsa érték 0 legyen.
   • Amennyiben nem 0 ez az érték, azaz van Áfa tartalom adott típusoknál, akkor javítani szükséges. A már felhasznált kulcs módosítása nem lehetséges, a Megjegyzés mezőben például: „NE HASZNÁLD!” felszólítás helyezhető el, majd a helyes kulccsal az adott áfa típust újra fel kell venni az eredeti megnevezéstől valamivel eltérő ÁFA megnevezése, feltüntetése bizonylaton névvel. (A ProgramTECH MOST számos előnyeként a korábban igen, a jövőben nem használatos Áfa inaktívvá tehető és ezzel számlázáskor vagy tételadat megadásakor az nem kerül felajánlásra!)
2. Közösségi vevői adatok ellenőrzése
   Törzsadatok/Ügyfelek felületen a táblázatban csak az Adószám oszlop szerepel, Közösségi adószám oszlop nincs. Ezért partnerenként a Törzsadatok/Ügyfelek/Módosítás útvonalon lehetséges meggyőződni arról, hogy az Adószám mező üres és az EU mező a szintaktikailag is helyes közösségi adószámmal ki van töltve, például DE123456789, országelőtaggal, szóköz nélkül. (A ProgramTECH MOST-ban a közösségi adószám már táblázatban is látható, így nem partnerenként szükség ellenőrizni.)
3. Segédletek és dokumentáció
   • Adatbeviteli hibák kiküszöbölése – Felhasználói dokumentáció 6.5 fejezet, 15. oldal: link
   • Áfa kulcsok – Felhasználói dokumentáció 5.7 fejezet, 9. oldal: link
   • Közösségi értékesítés (GYIK): link
   • OSS – közösségi magánszemély részére történő értékesítés: link
4. NAV Online Számla felület
   A NAV Online Számla felület felől is meggyőződhetünk arról, hogy érinti-e a céget a szigorítás vagy sem. A problémás számlák szűrése: NAV Online Számla felületre belpéssel Számlák/Adatszolgáltatások → Számlák státusza: „Rendben figyelmeztetéssel” → Szűrés → Részletek. A bal oldali első elemre kattintva olvasható a figyelmeztetés oka. Nem minden WARN hibát kell javítani, csak a szigorítással érintetteket.
   Teljes hibajegyzék: GitHub – discussions/1144

3) Jelenlegi nem DONE státuszú számlák kezelése

3.1 „...” státuszú számlák

Az ok jellemzően hibás vevői adószám vagy országadat. A javítás menete:

1. A legkorábbi „...” számla megkeresése a Bizonylat műveletek menüben, a dátumszűrővel és a NAV Online Számla invoiceStatus szerinti rendezéssel (oszlop nevére kattintással rendeződik a táblázat az oszlop értékei abc sorba rendezésével).
2. Az adott számla NAV Online számla / Aktuális számla státusza / NAV Online státusz megnyitása, majd a message oszlopban olvasható a hiba oka.
3. A számla kiválasztásának megtartásával a tábla alsó gombsorán az Ügyféladatlap-on javítható a hibás vevőadat. Adott vevő további "..." számlája esetén is meg kell erősíteni az adat változást a Rendben gomb megnyomásával az ügyfél adatlapon már helyesen megjelenő adat ellenére.
4. Az összes „...” számla előbbiek szerinti javítása után a NAV Online számla menüben az Összes nyitott számla státuszának frissítése funkcióval a NAV xml újraképződik a helyes adatokkal és beküldésre kerül.

Részletes leírás: ProgramTECH hírlevél

3.2 ABORTED státuszú számlák

Az ABORTED státusz gyakran hamis pozitív, mivel a számla valójában DONE, csak az információ nem érkezett vissza. Javítás csak az alábbi esetekben szükséges:

1. Az adatszolgáltatás nem található a NAV felületen → hibaelhárítás után a program újra beküldi az XML-t.
2. A számla fenn van, de helyesbítő vagy érvénytelenítő számla is tartozik hozzá → javítás szükséges a GYIK 61 szerint.